Vaadake, kuidas maksimeerida potentsiaalseid reiside mahaarvamisi
Arvestades, mida IRS võimaldab mõistliku ärireisikuluna, võib olla raske, eriti kui tegemist on välisreisidega.
Üks mu eelmistest artiklitest kirjeldas, kuidas reisikulusid maha arvata, kui kombineerite isiklikke ekskursioone (või tegevust) ärireisidega. Põhimõtteliselt peab tööreis olema peamiselt äri jaoks, et nõuda kogu reisi kui ärikulusid. Otsustavaks teguriks on tavaliselt äritegevusele kulutatud aeg (mitte kulud), mis on seotud isiklike tegevustega.
Kui ärile pühendatakse rohkem aega, siis võib kogu reisi kvalifitseeruda mahaarvatavaks ärireisiks. Ja muidugi, kui te ei tegele oluliste isiklike tegevustega, on kogu teie tööreis täielikult maha arvatav.
Välismaiste reiside mahaarvamised
Välisreiside jaoks ei pea te mitte ainult vastama eespool nimetatud tööaja nõudele, vaid peate täiendavaid takistusi täitma, juhul kui:
1) Teie välisriigi reisipäevad on rohkem kui 7 järjestikust päeva
JA
2) Teie välisturistide "tööpäevad" on 25% või enam kogu välisreiside päevast.
Siit leiate, kuidas see kõik töötab
Esmaspäeval lendate Bostonist Londonisse ja osalete neljapäeval kõigi päevade ärikokkulepete ja -koosolekutel. Reedest pühapäevani vaatate Londonis vaatamisväärsusi. Esmaspäeval Bostonile tagasi. Enamik äritegevusele kulutatud aja ületab isiklikuks tegevuseks kulutatud aja hulka, nii et te vastate üldise "aja" reeglile kõigi äri- ja isiklike reiside jaoks.
Siiani on teil õigus saada 100% -lisest ärireisist. Nüüd kohaldage välisriigi eeskirju; kuna teie "välisreiside kogupikkus" ei ületa 7 päeva, ei kohaldata välisriigi erieeskirju ja teil on täielikult mahaarvatav ärireis.
Nüüd, kui te reede läbi töötasite, pikendasite oma isiklikke nädalavahetusi esmaspäeva jooksul, jättes teisipäeva, siis ikkagi täidate reeglit, mille jooksul aega nõutakse, kuid teie välisriigi reisipäevad ületasid 7 järjestikust ja teie "isiklikku päeva" (3 päeva - laupäev, pühapäev, esmaspäev ) on rohkem kui 25% kogu välisreiside päevast (välisreiside koguarv esmaspäevast järgmisest teisipäevast 8 päeva ja 25% 8-st 2-st.
Nii 3 isiklikku päeva ületab 2). Seetõttu peate vähendama äritegevuse mahajäämust 3,8-ga (isiklikud päevad / välismaised kogupäevad).
Erandid
Nüüd on maksuseadustiku sees sügavam paar erandit selle välisriigi reisi reeglist: esiteks, kui saate näidata, et te ei kontrolli äriränne (ei otsusta, kas reisimine on vajalik) või et peamine Reisi motivatsioon ei olnud isiklik (reisi hea ärilistel põhjustel), siis vältite välisriigi reisi reeglit ja sa oled tagasi täielikult maha arvatavale ärireisile. Teine võimalus välisreiside reeglite vältimiseks on kasutada "tööpäevade" määratlemise IRS-i meetodit.
Näiteks võivad tööpäevade (nädalavahetused, pühad või isegi muud tööpäevad) vahepeal olla "tööpäevad" ise. Nii et meie näites, kui pidasite teisipäeval äriüritust ja lahkus kolmapäeval, siis kõik teie "välismaised päevad" muutuvad "tööpäevadeks", sest laupäev, pühapäev ja esmaspäev langes kahe selgelt "tööpäeva" ja reisipäeva vahel tagasi koju on ka äri. Seetõttu pole teil "isiklikke päevi". Kuna teie isiklikud päevad (0) ei ületa praegu 25% kogu välisriigi reisipäevast, ei kehti välisriigi erireeglid.
Tagasi täielikult maha arvatavale ärireisile, eeldades, et minu eelmises artiklis arutlusel olev aeg-kulutatav reegel on täidetud (selles näites oleks see, et äritegevusele kulutatud aeg - 7 päeva, esmaspäevast reedeni ja järgmisel teisipäeval ja kolmapäeval , ületas isiklikuks tegevuseks kulutatud aega -3 päeva, laupäeval, pühapäeval ja esmaspäeval).
Nüüd, kui pärast teisipäeva koosolekut viibite Londonis veel kaks päeva kultuure nautimas ja reedel naasta, tuleb kõigepealt kohaldada üldist aja reeglit: 7 tööpäeva (MF, T, R) vs 5 isiklikku päeva (laupäev, päike Mon, Wed, Thur). Täidetud on aeg, mis kulutatakse äri ja isiklike tegevuste jaoks, nii et teie reis on siiani täielikult maha arvatav. Nüüd tuleb välisriikide reisi eeskirjad üle vaadata; teie välisriigi reisipäevad ületavad 7 järjestikust päeva, kuid välisriigi eeskirjade kohaselt on teil ainult kaks isiklikku päeva (ainult viimased kolmapäev ja neljapäev, kuna laupäev, pühapäev ja esmaspäev oli teiste tööpäevade vahel), mis on alla 25% nüüd kokku 12 päeva välismaal reisida.
Seetõttu ei kehti välisriigi reisi eeskirjad. Sa oled tagasi täielikult maha arvatavale ärireisile.
Soovitused
Nagu näete, on mõni eelis, et teie äri- / kohtumiste koosolekud jagunevad iga paari päeva tagant, muutes "isiklikud päevad" tööpäevadeks. Mõningad õigustatud ärilised põhjused, miks teie kohtumised / kokkulepped levitatakse, on järgmised: selleks, et anda aega konkreetsete äristrateegiate jaoks ajurünnakute tegemiseks, konfliktide korraldamine koos võtmetöötajatega eeldas mitmesuguseid kohtumisi, järjestikuste kohtumiste ettevalmistamine, külastatud kliendid olid kättesaadavad ainult teatud päevadel, konventsioon ja muud ärikohtumiste kuupäevad ei lange kokku jne ... olenemata ärilisest põhjusest juhtub olema vahelduvalt kavandatud ärisidemeid.
Välisreisitingimuste eeskirjade kohaldamisel on IRS-i kohaselt osalised tööpäevad täielikud tööpäevad, "nii et kahe tunni ärikohtumine hommikul, millele järgneb isiklik tegevus, on ülejäänud päev" tööpäev ". "
Teie potentsiaalsete mahaarvamiste optimeerimine
Loomulikult on välismaiste reisipäevade puhul, mida saab õiguspäraselt klassifitseerida "tööpäevadena", paremad võimalused välisriikide erireisieeskirjade mõju vältimiseks.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtjana, võite ilmselgelt kasutada seda teavet teie eeliseks.
Aga kui tegemist on ettevõtte töötajaga, kellele hüvitatakse reisikulud? Mõelge sellele: teie ülaltoodud reisi reeglite arutluste põhjal otsustate, et reis on täielikult mahaarvatav ärireis. Nüüd, kui olete Londonis, hüvitab teie ettevõte söögikordade eest 65 USD päevas. Teil on kuluartiklite väljavõtmine mis tahes taskuhinnaga seotud kulude kohta. Isegi kui teie ettevõte hüvitab sind või lihtsalt maksab teile söögi eest summas 65 dollarit päevas, võite ikkagi maha arvata Londoni IRS Per Diemi söögikordade summa (144 dollarit päevas) ja mis teile hüvitatakse iga päev, ära minema. Kui teie ettevõte hüvitab sind majutus eest 175 dollari eest päevas, on IRSi Per Diemi Londoni majutuskoht nüüd 319 dollarit. See on õige, erinevus on maksuvaba. Sama kehtib ka tasuliste kulude kohta. Aasta jooksul võib see erinevus kokku tõusta.
Nii et kui kasutate isiklikku tegevust ärireisidega, vaadake üle ülaltoodud arutelusid, et kindlaks määrata kõigepealt, kas enamik aega kulutatakse äritegevusele (üldine "aja" reegel) ja kui välisriikidest reisimine on seotud, kas võite vältida välismaalasi reisi reeglid, nagu eespool kirjeldatud. Kui ei, siis vähendage oma äritegevuse mahaarvamisi asjakohase suhtega mitte-tööpäevadest kuni välismaal viibitud päevade koguarvuga.